Alla arbetsgivarbaserade pensionsplaner övervakas noggrant av Internal Revenue Service och måste uppfylla särskilda kriterier för att behålla behörigheten. Som sådan kräver IRS noggrann rekordhantering för planer som en 401 (k). Underlåtenhet att uppfylla dessa strikta riktlinjer kan leda till att programmet förlorar sin skatteuppskovsstatus. Eftersom rekordinnehavaren har direkt kontroll över några aspekter av administrationen och förvaltningen av planen, åtar han sig en förpliktelse att se till att deltagarna är skyddade och planen upprätthåller normer för överensstämmelse.
$config[code] not foundGe information till anställda
Varje 401 (k) plan måste ha en skriftlig plan som beskriver detaljerna för administrationen, fördelarna och funktionerna. Rekordinnehavaren måste tillhandahålla en kopia av denna plan till varje anställd, inklusive eventuella investeringsalternativ. Utan att tillhandahålla specifika skatteråd bör varje anställd bli medveten om de skattebesparingsförmåner som är tillgängliga via 401 (k) inklusive skattefria avgifter och arbetsgivaralternativ. Varje anställd bör också fullt ut förstå riktlinjer för deltagande och inrätta kalendrar.
Övervaka kostnader
Rekordbevakare har en skyldighet att övervaka och bibehålla snäva kontroller över planens kostnader. Det innebär inte bara att man säkerställer att inhemska utgifter styrs, men också att planen aktivt kommer att söka de mest kostnadseffektiva investeringsalternativen för deltagarna. Såsom ses i fallet Tussey vs ABB Inc., när dessa faktorer inte hanteras ordentligt, kommer domstolen att tilldela deltagarna ersättning för att täcka försummelsen hos de berörda företrädarna.
Dagens video
Bragt till dig av Sapling Brought to you by Saplingicke-diskriminering
För att bibehålla skattebesparingsförmånerna som erbjuds genom 401 (k), måste planen uppfylla kriterierna för icke-diskriminering. Den måste göras tillgänglig för alla anställda, oavsett position. Varje plan måste passera ett årligt test för att avgöra om andelen deltagande för lägre anställda ligger i linje med deltagandeprocenten för ledningsnivåerna. Om dessa siffror skiljer sig drastiskt kan planen anses vara diskriminerande. Rekordinnehavaren måste övervaka deltagandet för att säkerställa att denna förordning följs.
Gränsansvar
Arbetsgivare och rekordbevakare tar en stor ansvarsskyldighet vid inrättandet av dessa typer av program i ett företag. Det finns dock sätt att begränsa ansvarsexponeringen. Först och främst se till att all information som tillhandahålls av värdepappersföretaget studeras noggrant i tid. För det andra, noggrant utvärdera investeringsalternativ och avgiftsstrukturer med liknande organisationer för att säkerställa att ditt företag inte är orättvist belastat. Slutligen förstår att inte alla investeringar kommer att ge en positiv avkastning. Så länge investeringen är sund och gjordes för att diversifiera portföljen, kan du inte hållas ansvarig för fluktuationer på marknaden.
