Skatteplanering framöver med visshet - egentligen?

Nu när kongressen har antagit lagen om skydd av amerikaner från skattehinder (PATH) från 2016 kan småföretag äntligen få viss säkerhet om skattereglerna under överskådlig framtid. Den nya lagen om PATH Act påverkar skatterna för 2015, liksom för 2016 och för flera år framöver.

Skatter för 2015

De gynnsamma skattereglerna som löpte ut i slutet av 2014 gäller nu till 2015. Det innebär att du kan skriva ut kostnaden för utrustning du köpte och satte i bruk 2015 till upp till $ 500 000 om det är berättigat. Om du köpt ett nytt fordon 2015, kan du ta en extra avskrivningsersättning på 8 000 USD på grund av förlängningen av bonusavskrivningar.

$config[code] not found

Permanenta ändringar

Efter flera år av upphörande av skattebestämmelser följt av förlängningar är många regler nu permanenta. Dessa inkluderar:

500 000 USD första års utgifter (Sek 179 avdrag), som är indexerat för inflationen från 2016.
Forskningskredit. En ny regel tillåter småföretag att använda krediten som en kompensation för sina sociala avgifter snarare än sina inkomstskatter (dessa företag kan sakna vinsten som skulle gynnas av en skattekreditkompensation).
15 års återhämtningsperiod för hyres-, restaurang- och detaljhandelns förbättringar.
Löneskillnader för anställda på aktiv tjänst.
Minskning i S-bolagsperioden för inbyggda vinster.
Paritet mellan fri parkering och masstransitering passerar. Dessa skattefria förmåner är inte föremål för inkomst- och anställningsskatter, vilket sparar skatter för både anställda och arbetsgivare.
Välgörenhetsbidraget för donationer av livsmedelsinventarier.
Grundjustering för S-aktieägare för donationer av uppskattad egendom från sina företag.

Tillfälliga tillägg

Inte alla utgått regler har blivit permanenta. Men många av de tillfälliga förlängningarna är för mer än bara ett år, som tidigare inträffat. Detta möjliggör bättre planering för kommande år. Exempel på tillfälliga tillägg:

Arbetstillfällen krediteras genom 2019. Från och med 2016 finns en ny kategori riktade arbetstagare: långtidsarbetslösa individer (arbetslösa i 27 veckor eller mer).
Bonusavskrivningar fram till 2019. Räntan är 50 procent för 2015, 2016 och 2017. Räntan för 2018 är 40 procent och räntan för 2019 är 30 procent.

Extensions för 2016 inkluderar endast:

Avdrag för energieffektiva kommersiella byggnader.
Utgifter för de första $ 15 miljoner av vissa film- och tv-kostnader.
Empowerment Zone incitament.
Kredit för tillverkare av energieffektiva bostäder.
Indisk sysselsättningsskatt och accelererad avskrivning för affärsfastigheter på en indisk reservation.
Klassificering av racehästar som treårig fastighet.
7-års återhämtningsperiod för motorsports underhållningskomplex.
Olika energirelaterade skattekrediter.

PATH Act: Nya regler

Vad skulle en skatteavgift vara utan nya regler. Här är ett urval:

Säker hamn för de minimisfel på informationsavkastning. Om felet på en informationsavkastning är $ 100 eller mindre ($ 25 eller mindre vid felaktigt avstående), behöver emittenten inte lämna in en korrigerad avkastning. Denna ändring gäller för avkastningar och uttalanden som krävs för att arkiveras efter 31 december 2016 (dvs. 2017).
Ändring av förfallodagen för uppgiftsåtervinning och utlåtanden avseende arbetstagarlöneinformation och ersättning för icke-anställda. Alla avkastningar och utlåtanden beror på eller före den 31 januari året efter det kalenderår som avkastningen och utlåtandena hänför sig till, så kopior av W-2s och 1099s beror på socialförsäkringsverket och IRS, respektive av det här datumet.

Slutsats

Varaktigheten av många gynnsamma skatteregler kan vara illusiv eftersom kongressen vill vidta en omfattande skattereform i 2016. Under denna process kan vissa eller till och med många av de så kallade permanenta bestämmelserna elimineras eller ändras.

Ändå kan de förändringar som nu införs med PATH-lagen översätta till större skattebesparingar för ditt företag. Den bästa strategin är att träffa din skatterådgivare och utforska vilka som är fördelaktiga för ditt företag.

Också, överväga de många skatteförändringar för individer som också kan vara till hjälp för dina personliga inkomstskatter.

Beräkning Foto via Shutterstock