Det finns vissa kostnader du kan få för ditt företag som ger bra affärsintresse. Tyvärr ser skattelagen inte alla på sig som skrivelser. Här är en lista över utgifter som du kan ådra sig i eller relaterade till din verksamhet, men du kan inte dra av dem (helt eller delvis) på din 2017-avkastning. Den här artikeln har uppdaterats speciellt för skattesäsongen 2017/2018.
Icke-avdragsgilla affärskostnader
- Ytterligare Medicare skatter. Den 0,9% extra Medicare-skatten betalas på nettovinst från egenföretagande eller anställdas löner (om din inkomst är tillräckligt hög) och skatt på 3,8% netto inkomstskatt betalas på inkomst av investeringar (saker som din verksamhet äger men inte deltar i en dag till dag), igen om din inkomst är hög nog, är personliga skatter som inte är avdragsgilla.
- Kläder för arbete. Medan många människor i näringslivet vill klä sig för framgång, hjälper inte regeringen att underteckna kostnaden genom att tillåta avdrag. Endast kläder som inte är lämpliga för gatuanvändning (t.ex. uniformer, hårhattar, etc.) kan dras av.
- Pendlande till och från jobbet. Oavsett hur länge eller svårt det är att komma till ditt företag och hemma igen eller vilket transportmedel du använder, kan du inte skriva ut kostnaden.
- Avgifter till en landklubb. Trots att golf eller tennis kan vara ett bra sätt att träffas och nätverk med kunder och kunder är avgiften inte avdragsgill. Detsamma gäller för sociala klubbar och gym. Men om du har en affärslunch hos din klubb kan halva kostnaden för måltiden dras av.
- Exploratory costs. De pengar du spenderar för att undersöka affärsmöjligheter du kan gå in är inte avdragsgilla. När du faktiskt har startat ett företag kan kostnader som behandlas som startkostnader dras av under det första året inom vissa gränser.
- Böter och straff. Regeringspålagda böter och påföljder är vanligtvis ej avdragsgilla, oavsett beloppet.
- Gåvor till affärer, kunder, säljare mm Avdraget är begränsat till $ 25, trots att det ger god affärsintresse att ge en dyrare present i vissa situationer.
- Halva måltider och underhållskostnader. Endast i de flesta fall är endast 50% avdragsgilla. Det finns några undantag, till exempel företagspicknickor eller brytare, när ett avdrag för hela kostnaden är tillåtet.
- Ränta på skatteunderbetalningar för icke-skattskyldiga skattebetalare. Ensam innehavare och ägare av genomlämningsenheter som betalar ränta på skatteunderbetalningar kan inte dra av dem. Räntan ses som personligt intresse även om det rör sig om företagsinkomster.
- Juridiska avgifter för att köpa fastigheter. Dessa avgifter tillkommer på grundval av fastigheten. En del av avgifterna (den del som tilldelas kostnaden för byggnaden och inte marken) kan återvinnas genom avskrivningar.
Blickar framåt
Från och med 2018 blir listan över avdragsgilla företagsutgifter större på grund av förändringar i skattelagstiftningen. Medan du kanske kommer att kunna dra av dessa objekt år 2017, kan du inte göra det framåt:
- En del av dina räntekostnader vid upplåning om dina genomsnittliga årliga bruttoinkomster för de tre tidigare åren överstiger 25 miljoner dollar
- Underhållskostnader (t ex att ta en kund till en sport- eller teaterföreställning)
- Återbetalning av arbetstagarnas pendlingskostnader (t.ex. fri parkering, månatliga transiteringskort)
- Ersättningar till anställdas rörelsekostnader
- Inhemsk produktionsverksamhet avdrag
- Netto rörelsestörande förluster. Endast carry forward är tillåtna, och de kan bara användas för att kompensera 80% av beskattningsbar inkomst.
- Överskridande affärsförluster för icke-skattskyldiga skattebetalare. De överskridande affärsförlusterna behandlas som en nettoförsäkring för operativa förluster.
Inverkan av avdragsgilla affärskostnader
Din "bokinkomst", som är nettobeloppet på dina böcker och poster, kanske inte matchar din skattepliktiga inkomst, som används för skatterapportering. Med andra ord kan din nettoresultat av ekonomisk synvinkel inte motsvara nettoresultatet på din avkastning.
Avvikelsen överensstämmer med Schema M-1 i Form 1120 för C-företag, Form 1120S för S-företag, och Form 1065 för partnerskap. Du behöver inte slutföra M-1 för 1120S eller 1065 om totala brutto kvitton är mindre än $ 250,000 och Summa tillgångar vid årets slut är mindre än 250 000 dollar (för ett S-bolag) eller 1 miljon dollar för ett partnerskap. Det är dock fortfarande en bra idé att göra det eftersom det kan svara på frågor som kan vara på IRS-examinatorens sinnen. Stora enheter - de med 50 miljoner dollar eller mer i tillgångar - måste använd Schema M-3 för detta ändamål. De med $ 10 miljoner till $ 50 miljoner kan använda Schedule M-1 istället för Schedule M-3.
Enmansägare och oberoende entreprenörer som lämnar in Schema C i formulär 1040, oavsett beloppet av brutto kvitton eller tillgångar, behöver inte göra någon avstämning. Men de bör erkänna att deras finansiella rapporter inte nödvändigtvis är identiska med deras avkastning.
Slutsats
Kom ihåg att faktor 2018 förändringar i dina beräknade skattebetalningar. Arbeta med en CPA eller annan skatterådgivare för att optimera dina avdrag och för att förstå hur avdragsgilla poster påverkar dina skatter och finansiella rapporter.
Utgifter Foto via Shutterstock
1
