Användte du 401 (k) medel för att starta ditt företag, eller slår du in i din pension för att få dig till affärer genom den nuvarande kreditkrisen? Arbetsvecka nyligen uppmärksammat en eventuell fälla: IRS börjar betala mer uppmärksamhet till entreprenörer som finansierar sina företag med pengar från sina 401 (k) medel.
$config[code] not foundSå här fungerar sådana rörelser vanligen: En företagsägare skapar ett nytt företag, sätter upp en 401 (k) plan för det och flyttar hans eller hennes 401 (k) pengar till den nya planen. Pengarna används för att köpa aktier i verksamheten, vilket ger en infusion av kapital men behåller fortfarande skattefördelarna med 401 (k).
Monika Templeman, fungerande chef för anställningsplaner vid IRS, berättade Arbetsvecka att processen "är öppen för missbruk". Om företagarens 401 (k) medel inte rullades över på det här sättet, men bara återkallades, skulle affärsägaren vara föremål för inkomstskatt, liksom straff på 10 procent av tidigt uttag om han eller hon är yngre än 59 ½.
Templeman säger att IRS har sett pengar brukade köpa aktier vars värdering var ifrågasättande eller till och med att köpa personliga tillgångar som bilar.
Rollovergångsstrategin har ökat i popularitet under kreditkrisen. BusinessWeek säger att cirka 4000 personer förväntas använda taktiken i år. Typiskt innebär transaktionen $ 100,000 till $ 200,000 i pensionsfonder. Finansiella rådgivare debiterar kunderna i genomsnitt $ 5 000 för pappersarbete, plus årsavgifter på cirka $ 1000 för att hantera den nya 401 (k). En finansiell rådgivare citerade jämför avgifterna positivt till de 15 eller 20 procent räntorna bankerna debitera på företagslån - det vill säga om du kan få ett lån.
Med IRS planering ökad granskning av sådana planer kan det vara en bra idé att granska din plan med din rådgivare och din revisor för att se till att det inte ger några röda flaggor. Om du använder 401 (k) medel för att finansiera ditt företag, se till att pengarna används bra och använd inte det för någon kostnad för vilken du inte kan göra en klar affärsresa.
IRS-webbplatsen har många resurser som kan hjälpa din revisor och rådgivare att klargöra problemen. En närmare titt på problemen med dessa planer finns i "Riktlinjer angående rolllovers som Business Startups (ROBS)." Denna publikation är för IRS-agenter, så den är ganska tät men ger dig lite insikt i problemen med rollover konceptet.
