Small Biz Tax Definitioner: Kvalificerar du dig för en paus?

Innehållsförteckning:

Anonim

Skattelagstiftningen har en rad definitioner för småföretag som används för olika avdrag, krediter och andra skatteavbrott. Termen "liten" baseras på värdet av ett företags tillgångar, antal anställda, antal ägare, brutto kvitton eller något annat.

Att använda olika standarder för att definiera småföretag gör det väldigt svårt att veta när ett företag kan eller inte kan kvalificera sig för skatteavbrott. Det finns många olika småbeskattningsdefinitioner och nedan är 10 av dessa definitioner:

$config[code] not found

1. Oberoende uppdragsgivarens statusbestämmelse

En av de hetaste IRS-frågorna är om arbetsgivarna korrekt klassificerar arbetstagare som anställda eller oberoende entreprenörer. Om IRS utmanar en arbetsgivares klassificering är det vanligtvis upp till företaget att bevisa att klassificeringen var korrekt. Belastningen kan emellertid överföras till IRS under vissa förutsättningar. Detta gäller "små" företag, vilket innebär att de med en nettoförmögenhet uppgår till högst 7 miljoner dollar.

2. Sena registreringsstraff för misslyckande med filinformation returnerar

Företag som misslyckas med att lämna in obligatorisk information returneras. Ju längre de går utan arkivering desto större blir straffen. Sanktionerna är dock begränsade för småföretag. "Small" betyder att verksamheten har en genomsnittlig årlig brutto kvitto på högst 5 miljoner dollar för en treårsperiod.

3. Rimlig ersättning - Skiftning av bevisbördan till IRS

Som i fallet med att tillhandahålla korrekt arbetstagarklassificering är det upp till ett företag att bevisa att ersättning det lönar sig för en anställd är rimlig för att dra av den. Bevisbördan kan dock överföras till IRS om arbetsgivaren är "liten", vilket innebär att ett nettovärde inte överstiger 7 miljoner dollar.

4. Pensionsplan Startkredit

En arbetsgivare som startar en kvalificerad pensionsplan kan ta en skattekredit på upp till 500 dollar för de första tre åren av planen att täcka kostnaderna för anställningsutbildning och vissa andra administrativa kostnader. Denna kredit gäller endast om företaget inte har mer än 100 anställda med ersättning över 5 000 USD föregående år.

5. S-företag

Det här är enheter som är organiserade enligt statlig lagstiftning som erbjuder ägares personskyddsskydd. Från en federal (och vanligtvis statlig) inkomstskattsbas, om bolaget gör ett val, går vinsterna och förlusterna vidare till ägarna och beskattas på deras personliga avkastning. S-företag kan ha högst 100 aktieägare.

6. Planer för sparande av incitament för anställda (enkla) planer

Egenföretagare eller företag kan använda en typ av pensionsplan som begränsar arbetsgivaravgifter och undviker årlig rapportering. Dessa planer, kallade SIMPLE IRAs, är endast tillgängliga för personer med 100 eller färre anställda som fick minst $ 5 000 i ersättning under föregående år.

7. Enkel Cafeteria Planer

Kafeteriaplaner gör det möjligt för arbetsgivarna att erbjuda sina anställda en meny med personalförmåner från vilka de kan välja förmåner eller pengar. Dessa planer anses uppfylla normer för diskriminering i skattelagstiftningen så länge de uppfyller vissa villkor. Enkla kafeteriaplaner kan endast användas om ett litet företag har 100 eller färre anställda på arbetsdagar under någon av de två föregående åren.

8. Små arbetsgivarhälsovård

För att uppmuntra småföretag att erbjuda eller fortsätta hälsa täckning för sina anställda, erbjuder skattelagen en skatt på 50 procent för företagsbetalda premier så länge vissa villkor är uppfyllda. Denna kredit gäller endast om det inte finns mer än 25 heltidsanställda anställda (hela krediten gäller endast företag med upp till 10 sådana anställda). Det finns dock också kepsar på de löner som dessa anställda kan få för att göra företaget berättigat till krediten.

9. Småföretagets lagerbrott

Försäljningen av kvalificerade småföretagsbestånd presenterar två möjligheter: (1) uppskjutning för vinst om intäkterna från försäljningen återinvesteras i andra småföretag, eller (2) en uteslutning för någon eller hela vinsten (beroende på uteslutningsandel, som fastställs enligt lag, som är i kraft när beståndet förvärvas). Dessa raster gäller endast för C-aktien som emitterats av ett företag med bruttoinvesteringar på högst 50 miljoner dollar när börsen utfärdas och omedelbart därefter.

10. UNICAP Small Reseller Exception

Reglerna för enhetlig kapitalisering (UNICAP) är en redovisningsmetod som kräver att vissa kostnader ska aktiveras och återvinnas genom avskrivningar i stället för att bara hävda ett nuvarande avdrag. Men "små" företag är undantagna från dessa regler. "Small" betyder att ha en genomsnittlig årlig brutto kvitto på högst 10 miljoner dollar för en treårsperiod.

Slutsats

Bara för att du kvalificerar dig som ett litet företag för en skatteavbrott, anta inte att du också kvalificerar dig för andra storlekskrav, krediter och andra särskilda skatteregler exklusiva för småföretag. Kontrollera behörighet. Fråga din skatterådgivare.

Tax Break Photo via Shutterstock

2 kommentarer ▼