Beräknade Skattebetalningar: Dina Frågor Besvarade

Beräknad inkomstskatt betalning är ett faktum för de flesta av oss som driver egna företag.

Till skillnad från dem som är anställda och får lönecheckar där skatter hålls kvar av arbetsgivaren, kommer de flesta företagare och egenföretagare att regelbundet skicka ett belopp som kallas "beräknad skattebetalning" till IRS. Du kan också behöva skicka uppskattade skattebetalningar till din statliga skattemyndighet.

$config[code] not found

Med andra ord måste de flesta småföretagare betala beräknade skatter kvartalsvis och inte vänta till 15 april eller när andra skattebetalare lämnar in sina avkastningar. De kvartalsvisa avbetalningarna är för det belopp som vi "beräknar" vi kommer att vara skyldiga. Om vi inte skickar in beräknade skattebetalningar kan vi sluta betala höga straff, vilket är väsentligt intresse för dina försenade kvartalsbetalningar.

Om du är en liten företagare, var noga med att ta hänsyn till skattekalendern när du utvecklar ett kassaflödesbudget för ditt företag.

För att lära sig mer, pratade småföretagstrender med Michael Hanley, Managing Partner i Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley är också författare till tre småföretag böcker inklusive Effektiv skatteplanering för MicroBusiness, Välja rätt struktur för ditt företag, och Varför bör du införliva din fastighetsaffär.

Beräknad skattebetalningskalender

För federala inkomstskatt avses beräknade skattebetalningar enligt följande:

15 april (första kvartalet)
15 juni (andra kvartalet)
15 september (tredje kvartalet)
15 januari (fjärde kvartalet)

Observera att kvartalsbetalningen i januari 15 faktiskt inte betalas i skattåret själv, men tidigt det följande året (men innan din skattedeklaration är på grund). Observera också att om datumet faller på en helg eller semester kan det förlängas till nästa arbetsdag.

Skatte Tips: Om du är i en stat där du är skyldig att göra statliga inkomstskatt uppskattade betalningar, betala din statliga uppskattade skatt senast den 31 december. På så sätt kan du göra anspråk på avdrag för skattebetalningen under det aktuella skatteåret.

LLC: Företagsägare betalar, inte affären själv

Tänk på att för de flesta småföretag är det typiskt ägare - inte affärsenheten själv - skyldig att göra beräknade skattebetalningar. Det beror på att de flesta småföretag, till exempel LLC, är vad som kallas "pass-through entities" för skattemässiga ändamål.

Enligt Hanley gör "Småföretag vanligtvis inte kvartalsvis beräknade betalningar på grund av det faktum att de flesta småföretag är etablerade som genomlönings- eller genomlämningsenheter, vilket innebär att alla skatter betalas på personlig nivå. Det innebär att den övervägande delen av alla uppskattade betalningar skulle betalas av företagsägare, inte av företagen själva. "

Skatte Tips: Kom ihåg att vissa affärsenheter (exempel: icke-genomlämnande enheter) faktiskt är skyldiga att betala beräknade skatter på uppdrag av affärsenheten själv. Dessa inkluderar C-företag, S-företag som bedriver verksamhet i New York City och S-företag som bedriver verksamhet i Washington, DC.

Hur man beräknar dina uppskattade skatter

Kravet på att betala uppskattade skatter har vissa undantag. Beräkning av rätt mängd av dina beräknade skattebetalningar kan vara komplicerat. IRS har en Form 1040-ES (PDF) som innehåller ett arbetsblad som du kan använda för att beräkna dina beräknade skattebetalningar. I allmänhet:

Det federala beräknade skattkravet gäller när du förväntar dig att skylla minst $ 1000 i federal inkomstskatt för ett skatteår.
Eftersom beräknade betalningar görs av individer måste du titta på den stora bilden, inte bara ditt företagsansvar. Till exempel kan du inte vara skyldig beräknad skatt om din make är anställd, och har tillräckliga skatter som hålls kvar av hans eller hennes lönecheck. Samma sak gäller om du också är anställd och har tillräckliga skatter kvarhållna från din egen lönecheck. Du kan begära att din arbetsgivare eller din makas arbetsgivare håller tillbaka mer, för att hålla tillbaka tillräckligt för att undvika att behöva lämna uppskattade betalningar. Gör helt enkelt en ny blankett W4 (PDF) för arbetsgivaren.
Om du hade återbetalning från det föregående skatteåret, kan du också välja att ansöka det för det kommande året.

Skatte Tips: Använd en CPA för att hjälpa dig att förbereda dina skatter. Har CPA genererat ett beräknat skattebetalningsschema med belopp varje år. Gör det här för det kommande skatteåret, då du lämnar in dina skatter för föregående år. Följ sedan betalningsplanen exakt, såvida inte din inkomst eller avdrag ändras väsentligt.

Myter och fel att undvika

Vid beräkningen av kvartalsskulden eller slutet av året skatteskuld, var alltid säker på att du överväger företagets hela ekonomiska bild.

Som Hanley förklarar: "För många småföretagare blir fastnade i myten att" vad som helst mitt företags bankkonto saldo den 31 december är vad jag måste betala skatt på. "Medan 31 december bankkonto saldo kan vara en mycket användbar siffra när man utför en snabb kassaflödesberäkning tenderar det att vara mycket vilseledande när man bestämmer lönsamheten för ett företag. Objekt som att betala ned skuld, låna pengar, betala kreditkortsaldon, betala personalkostnader, återbetala aktieägarlån, fördela vinst till ägarna etc. kommer alla att påverka hur mycket pengar som finns i banken i slutet av året, men kommer att ha ingen påverkan på rörelseresultatet. "

Skatte Tips: När du beräknar dina beräknade kvartalsskattbelopp, var noga med att beräkna utifrån vinst - med andra ord inkomst minus utgifter.

Vad händer om jag misslyckas med att göra uppskattade skattebetalningar?

Om du inte betalade tillräckligt med beräknade skattebetalningar (eller andra skattekällor som förvaring), måste du betala en straff. Du kan undvika straff så länge du betalar minst 90% av skatten för innevarande år eller 100% av den skatt du skylde för det föregående året, vilket som är mindre.

Särskilda regler gäller även för bönder och fiskare. Om misslyckad betalning beror på en naturkatastrof kan du få ett pass från IRS.

Skatte Tips: Liksom varje skatteregel har sanktionerna olika undantag. Se IRS-instruktioner på Form 1040-ES för mer. Publikation 505 (Skatteavdrag och beräknad skatt), har också mer information.

Hur registrerar jag uppskattade skatter?

IRS och de flesta stater tillåter elektroniska betalningar av beräknade skatter, förutom pappersarkivering.

Om du kan filen elektroniskt, säger Hanley, det är ett bra val eftersom du har bättre betalningsbevis. "Betalningsbekräftelse på nätet är alltid mer konkret än något bevis på leverans eller leveransbevis som postkontoret kan tillhandahålla."

Du kan göra elektroniska betalningar av dina federala skatter via Electronic Federal Tax Payment System.

Skatte Tips: I de flesta fall ger elektronisk arkivering dig möjlighet att schemalägga framtida betalningar. Undvik behovet av att komma ihåg eller ställa in kalenderpåminnelser under hela året genom att schemalägga alla fyra beräknade betalningar samtidigt, elektroniskt.

Vad om beräknade skatter på statsnivå?

Om ditt land har en inkomstskatt, är du troligtvis skyldig att betala uppskattade skattebetalningar mot din statliga inkomstskatt också.

Nio stater har inte en personlig inkomstskatt på löneinkomster. Stater som inte har personlig inkomstskatt inkluderar: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming. New Hampshire och Tennessee beskattar inte löneinkomster, men gör skatteintäkter och utdelningsinkomster. Men var noga med att söka efter eventuella andra krav på filialskatt.

Skatte Tips: Gå hit för att hitta en lista över statliga skattekontor du kan kontakta för att ta reda på om ditt tillstånd är en där beräknade inkomstskatt betalningar krävs. Du kan också hitta annan information och lämpliga blanketter eller elektroniska arkiveringslänkar för varje stat.

Slutsats

Håll dig borta från hett vatten genom att veta ditt ansvar för beräknade skattebetalningar på statlig och federal nivå. Precis lika viktigt som att känna till reglerna och kraven måste du organisera dig så att du inte oavsiktligt glömmer och glider upp av misstag.

För mer om att göra beräknade skattebetalningar, se IRS webbsida om beräknade skatter för småföretag.

Notera: Informationen i denna artikel är allmän bakgrundsinformation och är inte avsedd att vara skatteråd. Kontrollera alltid tillgängliga IRS-material, och med din egen skattrådgivare.

Beskatta , Kalender , LLC , Kalkylator , Misstag , Dator och State Map Photos via Shutterstock

6 kommentarer ▼