Individuella pensionsräkenskaper (IRA) skapades av lagen om anställdas pensionsålder från 1974 (ERISA). Sedan dess har IRA-länderna genomgått betydande förändringar, även om lagen om skatteavdrag och arbetstillfällen från 2017 inte införde några nya regler. Ändå kan du inte fullt ut uppskatta den betydelse som IRA kan ha för dig och din personal eller några av de fallgropar som kan gälla.
Behöver du ett lån för ditt lilla företag? Se om du kvalificerar dig inom 60 sekunder eller mindre.Saker att ägarna borde veta
Här är 10 saker företagare bör veta om IRA:
$config[code] not found1. Det är lätt att öka pensionsbesparingarna
Om ditt företag inte har en kvalificerad pensionsplan, står det självklart att du förmodligen borde lägga pengar till en personlig IRA varje år. Om du har en make som inte arbetar utanför hemmet kan du också bidra till en IRA för din make. Medan bidragsgränsen för en IRA är blygsam (för närvarande $ 5 500, plus $ 1000 för de som är 50 år eller äldre vid årsskiftet), ökar besparingarna plus det uppskjutna resultatet avsevärt över tiden. Till exempel lägger en person i $ 5 000 varje år från och med 40 år. Efter 25 år uppgår avgifter till totalt 125 000 dollar. med bara 7 procent årlig avkastning skulle besparingarna uppgå till över 338 000 dollar. Vid 10 procent skulle saldot vara nästan en halv miljon dollar!
Om ditt företag har en kvalificerad pensionsplan kan du fortfarande lägga till pengar till en IRA, men endast om din ändrade justerade bruttoinkomst (MAGI) ligger under fastställda gränser. Kolla in MAGI-gränserna för 2017 och 2018.
2. Åldersfrågor
Du kan bara lägga till pengar till en IRA om du är under 70 år i slutet av året. Detta är så även om du fortfarande arbetar. Men om du är över åldersgränsen när din icke-arbetande make inte är, kan du fortfarande lägga till pengar till hans / hennes IRA med dina intäkter från ett jobb eller egenföretagande.
3. Överväga skatteavdrag nu mot skattefri inkomst senare
Bestäm om du vill ha skatteavdrag för ett bidrag nu genom en traditionell IRA eller skattefri inkomst från en Roth IRA finansierad med efter skatt. När du väljer detta val, faktor i din tidsram för besparingar, skattesats och inkomstgränser för bidragsgivare med vad du vet nu (du kan projektera men kan inte vara säker på framtiden). Till exempel, om din inkomst är för hög, hindras du från att göra Roth IRA-bidrag.
4. Löneavdrag IRAer Hjälp din personal
Om ditt företag inte har en kvalificerad pensionsplan kan du hjälpa anställda att spara för pension genom en löneavdragsavdrag IRA. De satte upp sina konton; du håller med pengar från sina lönecheckar och deponerar dem i deras IRA.
5. Vissa investeringar är utestängda
De flesta IRA-ägare investerar sina besparingar i offentligt handlade aktier, obligationer, fonder, börshandlade fonder och bankcertifikat. Men om du använder en självstyrd IRA kan du få andra typer av investeringar, inklusive guld och silver bullion. Inga investeringar kan emellertid ske i samlarobjekt, och det finns stora begränsningar för investeringar i fastigheter och närstående företag. Vad sägs om bitcoin? IRS har inte sagt ja eller nej än.
6. Vissa investeringar utlösar årsskatter
I allmänhet är inkomst från en avdragsgill IRA skatt uppskjuten. Det beskattas inte förrän utdelningarna tas. Men om en IRA har vissa master-partnerskap (MLP) kan det finnas aktuell skatt. MLP utfärdar ett schema K-1 till IRA; ägaren hämtar den inkomst som rapporterats på K-1 på sin personliga avkastning. Dock, inga förluster rapporterade på K-1 kan tas i dag av IRA ägaren.
7. RMD kan inte fördröjas för arbete
När du når åldern 70½ måste du börja ta nödvändiga minsta fördelningar. Detta är så även om du fortfarande arbetar.
8. Skattfria överföringar kan göras till välgörenhet
När du når åldern 70½, kan du göra direkta överföringar från en IRA till en allmän välgörenhet varje år upp till $ 100.000. Överfört belopp räknas mot RMD men är inte beskattat. Det är emellertid inte tillåtet att bidra med bidragsgivande bidrag. Efter 2018 när fler individer kommer att använda det ökade standardavdraget och inte bryr sig om att inte dra av välgörenhetsbidrag kommer detta överföringsalternativ sannolikt att bli ännu mer attraktivt.
9. Lån är inte tillåtna
Medan kvalificerade pensionsplaner kan tillåta deltagarna att ta lån från sina konton, kan IRA inte. Om ett lån tas, förlorar kontot sin skattebefriade status och hela saldot blir skattskyldigt för ägaren. Om fonderna återkallas och ersättas inom 60 dagar kvarstår dock IRA intakt och inga skattepliktiga distributionsresultat.
10. Skatteregler för IRA är oförändrade
Återigen gjorde skattelagstiftningen och sysselsättningslagen stora förändringar i skattebestämmelserna … men inte för IRA. Möjligheten att dra av IRA-bidrag eller göra bidrag efter skatt till Roth IRA har inte ändrats.
Slutsats
För mer om IRA, se IRS Publikationer 590-A (för att sätta in pengar) och 590-B (för att ta ut pengar). Om du har frågor, prata med din CPA eller annan finansiell rådgivare.
Bild: Shutterstock
$config[code] not found 3 kommentarer ▼
