Normalt vid denna tid på året är individer och småföretagare enbart inriktade på sina 2017 skatter. Men med genomgången av den genomgripande skatteöversynen är detta inget vanligt år. Skattelagstiftningen och jobbsaken påverkar att börja med din 2018-avkastning och bortom, men förändringarna är så signifikanta, det är viktigt att förstå räkningen och hur det kommer att påverka ditt lilla företag.
Skatteplanering för 2018
För småföretag är de två största förändringarna sänkningen av skattesatsen för C-företag och 20 procent avdrag för pass-through-enheter. Här är en hög nivå titta på båda.
$config[code] not found20% avdrag för genomgångsinkomst
Lagen skapar ett helt nytt skatteavdrag för ägare av genomlämningsenheter som ensamägare, medlemmar i LLCs, partners i partnerskap och aktieägare i S-bolag. För beskattningsbara år som börjar efter den 31 december 2017 och före den 1 januari 2026 kan dessa personer i allmänhet dra in 20% av sin kvalificerade företagsinkomst (QBI) från en genomgångsenhet. Låter bra, eller hur? Och det är - men det finns några detaljer att veta:
- Har du inte hört talas om QBI tidigare? Du kommer bli bekant med det nu. QBI är nettobeloppet av inkomst, vinst, avdrag och förlust i förhållande till handel eller verksamhet. Det ingår inte investeringsrelaterad inkomst / förlust (dvs. realisationsvinst / förlust, utdelningsinkomst eller ränteintäkter).
- Serviceaffärsgränser: Lagen lägger begränsningar på praktiskt taget alla yrken som ger personlig service (de två anmärkningsvärda undantagen är teknik och arkitektur). Om ditt genombrottsverksamhet är ett serviceföretag, som rådgivning eller medicinsk praxis, finns det begränsningar. Om din skattepliktiga inkomst överstiger ett tröskelvärde på $ 157 500 för enstaka filers och $ 315 000 för joint filers minskar avdraget Om intäkter överstiger $ 207 500 för enstaka filer och $ 415 000 för joint filers, finns inget avdrag. Så, om din inkomstnivå ligger under dessa tröskelvärden är det ingen oro. Men om du är i ett högt betalt område kan du inte kvalificera dig för avdraget. Detaljerna och applikationerna är fortfarande skumma, så håll ett öga på för ytterligare vägledning från IRS (och prata med din skatterådgivare!).
- W2 lönebegränsning: När din skattepliktiga inkomst är högre än tröskelvärdena ovan är ditt 20 procent avdrag begränsat till W-2-begränsningen. Detta är större än 50 procent av din tilldelningsandel av företagets W-2-löner, eller 25 procent av din andel av företagets W-2-löner plus 2,5 procent av din andel av företagets oanpassade grundval för all kvalificerad egendom.
Kort sagt, det här nya avdragsavdraget kan vara en riktigt trevlig skatteavbrott för de personer som kvalificerar sig. Om du inte är säker på hur det gäller ditt företag, oroa dig inte - du är nog inte ensam. Men det är en bra tid att prata med en skatterätt professionell eller skatt rådgivare. Och till sist, till skillnad från den företagsskatteducering (som är permanent), är genomgångsavdraget avvecklat år 2025 (om inte kongressen utökar det).
Korporativa skattesänkningar
En av de andra stora principerna i skattelagstiftningen och sysselsättningsloven är den stora minskningen av C Corporation skattesatsen … den snedde från 35 procent till 21 procent. Om du är strukturerad som en pass-through-enhet just nu kanske du undrar om du skulle vara bättre strukturerad som ett C Corp att utnyttja den 21% -graden.
Men kom ihåg att dubbelbeskattning fortfarande är en faktor. Enkelt uttryckt sker dubbelbeskattning när intäkter från bolaget beskattas på affärsnivå. då, när bolaget fördelar inkomster till aktieägarna, beskattas aktieägarna på den utdelningen. För ägare som också förväntar sig att få någon vinst som distributioner, kan detta innebära att du i huvudsak beskattas två gånger (först på företagsnivå, då på individnivå).
$config[code] not foundOm du vill återinvestera vinsten tillbaka till verksamheten, då kan en C Corporation vara den optimala affärsstrukturen - det har alltid varit konventionell vägledning, men det är ännu mer sant nu med skattesatsen på 21 procent. Om du vill ta en stor del av vinsten ut ur verksamheten och sätta dem i din egen ficka är det fortfarande troligt att en genomgångsenhet är bättre (men du kanske vill prata med en skatterådgivare).
Grunden är att det här är en bra tid att tänka på skatteförändringarna och din företagsstruktur. Håll ett öga på när IRS släpper ut ytterligare vägledning. Om det behövs, tala med en skatterådgivare om din specifika situation. Och slutligen har en av de viktigaste orsakerna till att bilda en LLC eller Corporation alltid varit förmågan att minimera företagsägarnas personliga ansvar från saker som händer i verksamheten. Detta gäller fortfarande. Den viktigaste anledningen att bilda en affärsenhet är inte nödvändigtvis att spara lite på skatter. istället är det att skydda dina personliga tillgångar under de kommande åren.
Foto via Shutterstock
2 kommentarer ▼
