De flesta småföretagare reser ut ur staden i affärer. Vissa gör det ofta; andra bara ibland. Hur som helst kan kostnaden monteras upp. Certify rapporterade att den genomsnittliga årliga kostnaden för en affärsresa i USA är $ 949 för flygbiljetter, hotellavgifter och andra utgifter. Att kunna dra av resekostnader kan ge betydande ekonomisk lindring för ett litet företag. Skattereglerna för affärsresor är emellertid inte alltid okomplicerade, vilket innebär ett antal begränsningar för avdrag för en ägares resekostnader.
$config[code] not foundSkatteregler för företagsresor
Avdrag för resor beror på resans syfte
Företagare kan försöka kombinera nöje med företag genom att ta tid för personliga sysslor under en affärsresa. Det kan vara önskvärt, särskilt under sommarsäsongen när familjemedlemmar kan följa med en affärsägare på en resa. Vad detta innebär ur ett skatteavdragsperspektiv beror på om resan är inhemsk (inom USA) eller utländsk.
För inrikesresor kan du dra av 100 procent av din flygbiljett på en resa om syftet är först och främst för affärer. Detta är så även om du spenderar sightseeing, besöker familj eller spelar golf. Det finns ingen klar linje för att bestämma betydelsen av "primärt", men om du inte skulle ha tagit resan men för att du måste bedriva verksamhet, passerar du sannolikt testet. Ditt hotell / motell och måltider på dagarna för personliga sysslor är dock inte avdragsgilla. Och du kan inte dra av några av kostnaderna för nonbusiness-kamrater.
Om resan inte är huvudsakligen för företag, är ingen del av flygfrakten avdragsgill. Du kan dock skriva ut kostnader som är till affärer, till exempel lunch med en leverantör.
Regler för utländsk resa finns i IRS Publication 463.
Endast 50 procent av måltiderna är avdragsgilla
Även om din resa är allt för företag, kan du bara dra av hälften av måltiderna. Detta inkluderar dina egna måltider såväl som de du betalar för när du är värd för affärsmän, som kunder, säljare och framtidsutsikter.
Kostnaden för att delta i konventioner kan vara avdragsgill med begränsningar
Du kan dra av kostnaden för att delta i en konvention om närvaro gynnar ditt företag. Det finns dock ett antal begränsningar:
- Du kan inte dra av utgifter för din familj eller andra icke-företagskompisar som följer med dig.
- Du kan inte dra av kostnader för konventioner som hålls utanför Nordamerika (länder är listade i IRS-publikation 463) om det inte är rimligt att hålla konventionen utanför detta område (baserat på aktiviteter, sponsringsorganisation och andra faktorer) och mötet är direkt relaterad till ditt företag.
- Om det är på kryssningsfartyg är avdragsgilla kostnader begränsade till 2 000 USD per år.
Du måste ha bra poster för att kräva avdrag
Skattelagen lägger till särskilda underbyggnadsregler när det gäller resekostnader. Kvitton är inte tillräckliga för att dra av resekostnaderna. Du behöver också en post, till exempel en dagbok, kostnadskonto eller app, som innehåller följande information:
- Kostnad för varje separat resekostnad, såsom logi, måltider och tillfälliga kostnader
- Datum för att lämna och återvända för varje resa
- Resans resmål
- Affärsändamål för bekostnad eller affärsförmåner som uppnåtts eller förväntas erhållas
Per Diem Priserna kan skära rekordhantering
Du kan eventuellt använda vissa statliga uppsättningar per diem-priser för att understödja kostnaden för affärsresor. Detta eliminerar behovet av att hålla reda på hur mycket kostnaderna är. Det finns olika belopp per dygn:
- En federal per diem-sats (fastställd av General Services Administration) för logi, måltider och tillfälliga kostnader,
- En standard måltidsbidrag och
- En IRS hög låga priser för logi, måltider och tillfälliga kostnader.
Även om ditt företag använder per diem-räntor för rank-and-file-anställda (som att ersätta dem till dessa priser), kan företagare (de som äger mer än 10 procent av företagslagen och egenföretagare) inte använda den federala per diem hastighet eller IRS höga låga sats för inlämning; Endast den faktiska kostnaden för logi är avdragsgill. De kan använda standard måltidsbidrag. Om ägarna använder standard måltidsbidrag, lindrar det bara behovet att behålla kvitton. Annan rekordhållning krävs fortfarande.
Slutsats
Skapa bra affärspraxis för att spåra resekostnader så att du kan göra anspråk på de avdrag som du har rätt till. Arbeta med din CPA eller annan skatterådgivare för att optimera skatteresultatet för din affärsresa.
Resenärfoto via Shutterstock
