Även om IRS-granskningsgraden är betydligt lägre och chansen att du kommer att granskas är liten, inser att det fortfarande finns tusentals småföretagare som granskas varje år. Även om skattesäsongen är över är det här tre IRS hot button-frågor för det kommande året, varför ska du undvika dem, och vad som händer om du inte gör det och IRS kontrollerar dig.
3 IRS Hot Button-problem som ska undvikas
Lämna aldrig företagsinkomster
$config[code] not foundRegeringen vet vad din inkomst är i många fall. Inkomst rapporteras till IRS på Form 1099-MISC om du är en oberoende entreprenör eller om du får royalties. Det känner också till din inkomst från partnerskap och S-företag genom Schema K-1 som lämnats av enheterna. Och banker, PayPal och andra processorer av kreditkort och elektroniska överföringar rapporterar dessa transaktioner på Form 1099-K.
Men många småföretag är kontantintensiva. De använder inte kredit- eller betalkort eller betalar med check. Verksamheten sker till stor del eller delvis i kontanter. Sådana företag inkluderar skönhetsaffärer, borgobevakningar, bilvaskar, myntdrivna nöjen, närbutiker och mini-mars, tvättmaskiner, skrot och taxichaufförer.
Varför ska du rapportera alla inkomster. Förutom det faktum att det krävs enligt lag så det är det rätta att göra, anser också att IRS är på jakt efter företag som inte rapporterar inkomst. Den misstänker att en betydande del av 385 miljarder dollar "skatteklyftan", vilket är spridningen mellan vad regeringen faktiskt samlar och vad den anser att det borde samla, beror på att Schema C-filare rapporterar sin inkomst. IRS har en revisions teknik guide för sina agenter att använda vid granskning av kontantintensiva företag.
En underbetalning av skatt kan vara föremål för civilrättsliga påföljder och ränta. Var försiktig eftersom även oavsiktliga utelämningar kan straffas. Jag fick en gång Form 1099-MISC med två poster. Jag märkte bara en när jag slutförde min avkastning och fick betala när IRS-datorerna upptäckte utelämnandet.
Om det finns bedrägerier som är inblandade i ditt underlåtenhet, kan detta leda IRS att utöva straffrättsliga påföljder. Det är mycket billigare att rapportera inkomst och betala den resulterande skatten än att betala påföljder eller måste bekämpa straffavgifter.
Aldrig missklassificera arbetare
Ur ett företagsperspektiv är det mycket mindre dyrt att använda oberoende entreprenörer än anställda. De extra kostnaderna för anställda inkluderar FICA (Social Security and Medicare-skatter), federala och statliga arbetslöshetsskatter, arbetstagarersättning och andra förmåner, av vilka vissa är uppdragna (t.ex. hälsodäckning för ett företag med 50 eller fler heltid / heltidsekvivalenter anställda). Men du kan inte bara märka en arbetstagare som en oberoende entreprenör för att anställa arbetsgivarens ansvar. Arbetaren måste verkligen vara en oberoende entreprenör för att du ska behandla honom eller henne som sådan. Det kommer ner till kontrollen. I huvudsak, om du kan säga när, var och hur arbetet blir gjort, är arbetstagaren troligen din anställd.
Varför ska du korrekt klassificera arbetare. IRS, liksom arbetsdepartementet och statliga intäkter avdelningar alla ser till att du behandlar arbetstagare korrekt. När IRS granskar en affärsrörelse kontrollerar den nästan alltid arbetstagarnas klassificering. Det finns stora pengar på spel. De US Department of Labor recouped mer än 83 miljoner dollar i rygglönen för cirka 108 000 misclassified arbetstagare 2013. New York, till exempel, förra året hittades (PDF) 26 000 fall av felklassificering som resulterade i bedömningar på 8,8 miljoner dollar i statslöshetsskatter.
Om du klassificerar arbetstagare och IRS korrekt behandlar dem som anställda, kan du möta allvarliga påföljder och intresse för återbetalningsskatter. Bara för att ge dig en aning:
- $ 50 per obearbetad blankett W-2
- Straff för försummelse av inkomstskatter och anställdas andel av FICA
- Straff för underlåtenhet att betala arbetsgivarens andel av FICA. Underlåtenhet att betala skatt är 0,5% av den obetalda skatteskulden för varje månad eller del därav, upp till 25% av det totala ansvaret.
Om det finns bedrägeri eller avsiktlig försummelse, finns det straff på 20% av lönen, 100% av FICA-skatterna (både anställdas och arbetsgivarens andel). Och det kan vara straffrättsliga påföljder i extrema situationer.
Sammantaget kan sanktioner vara så allvarliga att de torkar ut verksamheten. Dessutom betalar en arbetsgivare tillbaka förmåner till de nyklassificerade anställda (t.ex. semesterlön, sjukskrivning, pensionsplanbidrag, medicinsk täckning). Och IRS delar information med staterna, så tillbaka statslöshetsskatter och arbetstagares ersättning kommer att betalas.
Förfalska aldrig dokument
För skattemässiga ändamål måste företagen bibehålla böcker och register och ha viss dokumentation för att stödja de ställningstaganden som görs gällande avkastningen.Till exempel, om du kör ditt personliga fordon för företag, behöver du en skriftlig registrering av körsträcka och annan information för att säkerhetskopiera ett avdrag för företagets körning. Tyvärr är många företagare lax när det gäller rekordhållning. Vissa försöker återskapa dokument efter det faktum, till exempel när de får ett revisionsmeddelande.
Varför ska du aldrig förfalska dokument. Regeringen är inte så dum som vissa skattebetalare tror. IRS har i vissa fall visat att dokument är falska. I ett fall (PDF), skapade en skattebetalare i blomsterdesignaffären falska kvitton för sina inköp för att tillverka avdrag. Domstolen drog slutsatsen att hon aldrig gjort några sådana inköp och införde en bedrägeribeteckning på grund av skatter, ränta och påföljder för underbetalning av skatt.
Som det är uppenbart är falska dokument oftast bedrägerier. Det finns ett myriat utbud av civila och straffrättsliga påföljder för bedrägeri, som anges i IRS-diagram.
Slutsats
Gör saker rätt och undvik IRS heta knappproblem! Du kommer inte att ha påföljder och krångel med regeringen om du gör det och låter dig göra vad du gör bäst: kör din verksamhet.
Skatter Foto via Shutterstock
1
