Enligt National Restaurant Association finns det mer än 1 miljon restauranger, varav 7 av dem är enskilda enheter. Restauranger anställer mer än 14,7 miljoner arbetare, med 9 i 10 restauranger med färre än 50 anställda. Det förväntas att 1,6 miljoner nya restaurangjobb kommer att skapas senast 2027. Det här är rakt statistik och visar att många restaurangägare är småföretag. alla är oroade över vad de kan skriva av för att minimera de intäkter som beskattas.
$config[code] not foundSkatteavdrag för restaurangägare
Här är de 10 bästa avdrag för restaurangägare:
Arbetskraft
Kostnaden för löner, förmåner och anställningsskatt som betalas för chefer, servitörer, kockar / kockar, bartenders, diskmaskiner och andra restauranganställda är oftast den största kostnaden för restaurangägare. Kostnaderna är fullt avdragsgilla. Kostnaden för att tillhandahålla mat till anställda i lokalerna är också en skattefri fringeffekt för dem, men verksamheten kan dra av kostnaden (om denna förmån behandlas som en del av kostnaden för mat eller en separat avdragskategori).
Om en restaurang engagerar underhållare på kontrakt, är kostnaden också avdragsgill. Och det finns inga anställningsskatter. Men verksamheten måste utfärda en Form 1099-MISC om en underhållare betalas 600 kronor eller mer under året.
Kostnadskostnader
I genomsnitt står kostnaden för mat för restauranger för 35% av den årliga budgeten. Kostnaderna behandlas som "oavsiktligt material och leveranser" (inte inventering), vilket innebär att kostnaden dras av i det senare året då maten betalas eller tillhandahålls till kunderna. En allmän diskussion om företagskostnader finns i IRS Publication 535.
Operations kostnader
Kostnaden för hyra, verktyg, kontorsmaterial ("oavsiktliga material och varor") och andra grundläggande kostnader är inte unika för restaurangbranschen är fortfarande fullt avdragsgilla.
smärre
Smallwares består av följande kategorier: glasvaror, bestick, porslin, kastruller och pannor, bordsskivor, barredskap, matredskap och verktyg, förrådsprodukter, serviceartiklar och små apparater kostar $ 500 eller mindre. Kostnaden för ersättningsmaterial kan kostnadsföras, snarare än avskrivas över tiden.
linne
Papper eller linne servetter? Om en restaurang betalar för en linne service som regelbundet levererar rena servetter, dukar, förkläden eller andra föremål, är kostnaden (i huvudsak en hyreskostnad plus kostnaden för objekt som är skadad bortom tvätten) avdragsgill. Alternativt kan restaurangen mitt inköp sängkläder och tvättmöjligheter för att hantera saker internt. I allmänhet måste varor med en förväntad livslängd på mer än ett år återvinnas genom avskrivningar, men ett litet företag kan välja att behandla dem som oavsiktliga material och levererar upp till 2,500 dollar per produkt eller faktura varje år. de ingår inte som tillgångar i balansräkningen.
Reklam
Kostnaden för reklam i tryck, radio eller andra medier är avdragsgilla; Det finns ingen dollargräns för denna avskrivning. Om du även upprätthåller en webbplats eller app för att annonsera din restaurang och / eller tillstånd, är kostnaden sannolikt fullt avdragsgill (även om IRS inte har lämnat slutgiltig vägledning i denna fråga).
menyer
Kostnaden för att utforma och skriva ut menyer är en vanlig och nödvändig affärskostnad för restauranger. det är fullt avdragsgilla.
Kapitalförbättringar
Vanligtvis återvinns kostnaden för kapitalförbättringar för kommersiell egendom genom avskrivningar över 39 år. Det finns emellertid en särskild regel som gör att kvalificerade förbättringar kan dras råttabelt över 15 år.
Försäkring
Som restaurangägare måste du behålla försäkring som skyddar verksamheten från skadeståndsanspråk i händelse av att en beskyddare skadas i lokalerna. Också behövs är egendomsförsäkring för att täcka kostnaden för bord, stolar, köksmateriel etc. som kan skadas eller förstöras av brand eller annan händelse. Var säker på att du också har förstöringsskydd om mat spjälkar på grund av strömavbrott eller nedbrytning i kylenheten.
Förutom försäkringar, om affären köper en generator för att hålla mat från att förstöra under ett strömavbrott, kan kostnaden för enheten skrivas av med första års expensering och / eller bonusavskrivning. Reglerna för att avskriva kostnaden för kapitalutrustningen finns i IRS Publication 946 (den har ännu inte uppdaterats för att återspegla nya regler för 2018).
Leverans Vans
Om restaurangen använder en lastbil för att leverera mat till kunder, kan vissa eller alla kostnader för att köpa fordonet och driva det, för närvarande vara avdragsgilla. Reglerna för avdrag för fordonskostnader finns i IRS Publication 463.
Ny 20% avdrag
Som en bonus finns det ytterligare ett viktigt avdrag för notering till restaurangägare som har genomgångenheter. Från och med 2018 kan ägare dra av 20 procent av kvalificerad företagsinkomst som ett personligt avdrag för att minska skattepliktig inkomst, vilket allvarligt minskar den effektiva skattesatsen som de betalar på sin andel av företagsinkomster. Det finns emellertid olika begränsningar som begränsar restaurangägare från att hävda denna nya avskrivning, och IRS-vägledning behövs för att utplåna vissa detaljer om det.
Slutsats
Om du är en restaurangägare, prata med din CPA eller annan skatterådgivare för att se om det finns ytterligare företagsutgifter du kan skriva av. Var noga med att diskutera de skatterättsliga förändringarna som träder i kraft 2018 och hur dessa nya regler kommer att påverka dina avskrivningar.
Foto via Shutterstock
Mer i: Restaurang / Mat Service
